ربط الفاتورة الإلكترونية مع هيئة الزكاة — الدليل الكامل للموجة ٢٥

إذا وصلك إشعار من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بأن منشأتك مشمولة في الموجة ٢٥، فأنت أمام موعد واضح: ١ فبراير ٢٠٢٧. هذا الدليل يشرح ما يعنيه الربط فعلياً، ومن تشمله هذه الموجة، وما الذي يتغيّر في فواتيرك.

من تشمله الموجة ٢٥؟

أعلنت الهيئة في ٢٤ يوليو ٢٠٢٦ معايير اختيار المنشآت المستهدفة في الموجة الخامسة والعشرين: كل منشأة تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة ١٨٧٬٥٠٠ ريال خلال أيٍّ من الأعوام ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣ أو ٢٠٢٤ أو ٢٠٢٥.

الأهم في هذا الرقم أنه نصف حد الموجة السابقة:

يعني هذا أن شريحة واسعة من المنشآت الصغيرة أصبحت مشمولة لأول مرة. ويكفي أن تتجاوز الحد في سنة واحدة من تلك السنوات لتكون ضمن الموجة.

ما الفرق بين المرحلة الأولى والمرحلة الثانية؟

المرحلة الأولى (الإصدار) سارية منذ ٤ ديسمبر ٢٠٢١ على جميع المكلفين المقيمين. وهي تتطلب إصدار الفواتير الضريبية وإشعاراتها وحفظها عبر حل إلكتروني متوافق. أي أن دفتر الفواتير الورقي وملفات الوورد خرجت من الخدمة منذ ذلك التاريخ — وإن كنت لا تزال في هذه المرحلة، فدليل إصدار فاتورة إلكترونية خطوة بخطوة يغطيها كاملة.

المرحلة الثانية (الربط والتكامل) بدأت في ١ يناير ٢٠٢٣ وتُطبَّق على موجات. وهي تضيف ثلاثة متطلبات على المرحلة الأولى:

1. ربط الحل الإلكتروني بمنصة فاتورة التابعة للهيئة.
2. إصدار الفواتير بصيغة محددة يفرضها المعيار.
3. إضافة حقول جديدة إلى الفاتورة لم تكن مطلوبة في المرحلة الأولى.

الفرق الجوهري أن فاتورتك في المرحلة الأولى كانت شأناً داخلياً بينك وبين عميلك. أما في المرحلة الثانية فهي تمرّ عبر أنظمة الهيئة.

التخليص والإبلاغ: الفرق الذي يخطئ فيه الجميع

لا تُعامَل كل الفواتير بالطريقة نفسها، وهذا أكثر ما يُساء فهمه عند بداية الربط.

الفاتورة الضريبية — نموذج التخليص

الفواتير بين المنشآت (B2B) تتبع التخليص: تُرسَل الفاتورة إلى منصة فاتورة وتُعتمد قبل تسليمها للمشتري. أي أن الفاتورة لا تُعدّ صحيحة حتى تعتمدها الهيئة.

الفاتورة المبسطة — نموذج الإبلاغ

فواتير البيع للمستهلك النهائي (B2C) تتبع الإبلاغ: تُسلَّم الفاتورة للعميل فوراً، ثم يتم إبلاغ الهيئة بها خلال مدة لا تتجاوز ٢٤ ساعة من إصدارها.

الغرامات: ما الذي يبدأ بتنبيه وما الذي يبدأ بغرامة

من المفيد معرفة أن الهيئة لا تبدأ بالغرامة في كل مخالفة:

وتُطبَّق الغرامات بحسب نوع المخالفة وعدد مرات تكرارها. وإذا تكررت المخالفة بعد مرور ١٢ شهراً على اكتشافها، عُدّت مخالفة جديدة تبدأ بالتنبيه من جديد.

كيف تجهّز منشأتك قبل ١ فبراير ٢٠٢٧

تحقق أولاً من شمولك. راجع إيراداتك الخاضعة للضريبة في ٢٠٢٢ و٢٠٢٣ و٢٠٢٤ و٢٠٢٥. تجاوز ١٨٧٬٥٠٠ ريال في أيٍّ منها يعني أنك مشمول.

راجع نوع فواتيرك. هل تبيع للمنشآت أم للمستهلكين أم للاثنين معاً؟ الإجابة تحدد ما إذا كنت تحتاج التخليص أم الإبلاغ أم كليهما.

تأكد من اكتمال بيانات عملائك. الفاتورة الضريبية تتطلب الرقم الضريبي للمشتري. إن كانت سجلات عملائك ناقصة، فهذا أطول ما ستستغرقه في التجهيز — وليس التقنية.

اختر حلاً متوافقاً مع المرحلة الثانية، ثم سجّل لدى الهيئة. الحل يتكفل بالصيغة والتشفير والإرسال، أما التسجيل وربط الشهادة فهما مسؤولية المنشأة، ولا يمكن لأي مزوّد أن يقوم بهما نيابة عنك. وإن كنت لا تزال تقارن، فهذه قائمة تحقق لاختيار برنامج الفاتورة الإلكترونية بثمانية أسئلة محددة.

لا تنتظر يناير. الموجات السابقة أظهرت أن الضغط يتركز في الأسابيع الأخيرة، وأن أكثر ما يعطّل المنشآت هو بيانات ناقصة اكتُشفت متأخرة، لا الربط التقني نفسه.

أين يقع efatura من هذا

منصة efatura تُنشئ فواتير متوافقة مع متطلبات المرحلتين الأولى والثانية — بصيغة XML المطلوبة، مع رمز الاستجابة السريعة والختم التشفيري — وتتولى الإرسال إلى منصة فاتورة، وتدير شهادات المنشأة وتجديدها. وعند رفض فاتورة، تعرض سبب الرفض كما ورد من الهيئة ليتم تصحيحها وإعادة إرسالها.

التسجيل لدى الهيئة يبقى مسؤوليتك، ولا يغني أي حل عنه.

يمكنك الاطلاع على الباقات والأسعار أو مقارنة حدود كل باقة.

---

هذا الدليل للتعريف العام ولا يُغني عن الاستشارة الضريبية. المصدر في التواريخ والحدود والغرامات هو هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وقد جرى التحقق منه في ٢٧ أغسطس ٢٠٢٦. راجع موقع الهيئة للاطلاع على أحدث ما يصدر.